El Departamento de Justicia anuncia acusación formal y seis demandas por reclamos falsos de créditos tributarios para compradores de primera vivienda y por ingresos devengados

WASHINGTON - Los Estados Unidos han entablado seis demandas en cinco estados para evitar que preparadores de declaraciones de impuestos reclamen de manera fraudulenta el crédito tributario para compradores de primera vivienda y por ingresos devengados, anunció hoy el Departamento de Justicia. La presentación de esas demandas de interdicto civil coincidió con la acusación formal de un hombre de Filadelfia por cargos penales de reclamar fraudulentamente el crédito para compradores de primera vivienda. Todas estas medidas forman parte de la labor constante del Departamento de Justicia para detener los ardides tributarios de reclamos falsos de créditos tributarios y enjuiciar a quienes presentan declaraciones de impuestos fraudulentas con esos reclamos.

"Estamos trabajando con ahínco para asegurarnos de que quienes tratan de engañar a nuestro país presentando reclamos falsos de créditos tributarios no se salgan con la suya", dijo John A. DiCicco, Secretario de Justicia Auxiliar Interino de la División de Impuestos del Departamento de Justicia. "A los contribuyentes honestos les alegrará ver a Servicios de Impuestos Internos y al Departamento de Justicia prosiguiendo su trabajo de investigar, prevenir y enjuiciar este tipo de ardid durante la temporada de presentación de declaraciones de impuestos de 2011. Los casos de reclamos falsos sin lugar a dudas son una de las prioridades de la División de Impuestos a nivel nacional. Este tipo de fraude tributario es un insulto para los estadounidenses trabajadores que califican legítimamente para recibir estos créditos tributarios".

Casos de crédito tributario para compradores de primera vivienda

Según la acusación formal, Jonathan Brownlee de Filadelfia fue acusado de 16 cargos de presentación de declaraciones falsas de impuestos federales que contenían reclamos falsos del crédito para compradores de primera vivienda. Se alega que Brownlee obtuvo información personal de diversos individuos usando falsos pretextos y la usó para realizar reclamos falsos del crédito a Servicios de Impuestos Internos [Internal Revenue Service (IRS)], junto con solicitudes de que los reembolsos se depositaran en cuentas bancarias que él controlaba o a las que podía acceder. Se alega que Brownlee sabía que las personas cuyos nombres utilizó no tenían derecho al crédito porque no habían comprado una propiedad ni habían firmado un contrato para hacerlo. De ser condenado, Brownlee enfrenta una condena máxima a prisión de 80 años y una multa máxima de 4 millones de dólares.

La acusación formal fue anunciada por Zane David Memeger, Fiscal Federal del Distrito Este de Pensilvania; el Secretario de Justicia Auxiliar Interino John A. DiCicco de la División de Impuestos del Departamento de Justicia; y el Agente Especial a Cargo Eric Hylton de la Oficina Local en Filadelfia de la División de Investigaciones Penales del IRS.

Además, tres de las demandas de interdicto anunciadas se relacionan con el crédito para compradores de primera vivienda:

• Una demanda entablada en el tribunal federal en McAllen, Texas alega que el preparador de declaraciones de impuestos Jose Cabrera y su empresa, EC Business Consulting de Pharr, Texas preparan declaraciones de impuestos federales a la renta en la que reclaman falsamente el crédito para compradores de primera vivienda para sus clientes. Los Estados Unidos solicitan una orden de interdicto civil para evitar que sigan reclamando el crédito indebidamente. La demanda alega que Cabrera no intenta determinar si sus clientes califican para el crédito y que supuestamente reclamó el crédito en las declaraciones de impuestos de sus clientes aunque sabía que no habían comprado nuevas propiedades. Se alega que Cabrera reclamó al menos 985,000 dólares en créditos en 2009.
• El gobierno le pidió a un tribunal federal en Filadelfia que evite que Friday James, un ex maestro secundario de matemáticas de Lansdowne, Filadelfia, prepare declaraciones de impuestos federales para terceros. La demanda alega que James y su empresa, Frika Tax Services, reclaman falsamente el crédito para compradores de primera vivienda y deducciones falsas de gastos de negocios para sus clientes, muchos de los cuales son inmigrantes de África Occidental que desconocen el crédito o no lo conocen en detalle. El gobierno alega que James reclamó en repetidas ocasiones el crédito en las declaraciones de sus clientes si bien sabía que no habían comprado propiedades en el período aplicable y que inventó la fecha de compra en los formularios que presentó al IRS. Se alega que James reclamó al menos 1.2 millones dólares en créditos en 2009.
• El Departamento de Justicia demandó a la preparadora de declaraciones de impuestos Delois Warren de Greensboro, Ala., y su empresa Branjalo Tax Service, para evitar que preparara declaraciones de impuestos para terceros. Se alega que Warren reclamó el crédito para compradores de primera vivienda en las declaraciones de sus clientes aun después de que le dijeron que no habían comprado viviendas en los años fiscales aplicables. La demanda también alega que Warren preparó declaraciones que contenían información falsa para inventar reembolsos tributarios superiores a través de créditos tributarios exagerados por ingresos devengados.

El crédito tributario para compradores de primera vivienda fue creado por la Ley de Vivienda y Recuperación Económica de 2008, que incluyó un crédito tributario reembolsable para compradores de primera vivienda equivalente al 10 por ciento del precio de compra, hasta 7,500 dólares, para compras de propiedades realizadas en 2008. El contribuyente luego debía pagar el crédito sin intereses a lo largo de 15 años. El Congreso amplió el crédito en la Ley de Recuperación y Reinversión de los Estados Unidos de 2009, incrementó la cifra máxima permitida a 8,000 dólares y eliminó la cláusula de pago del crédito si el contribuyente retenía esa residencia durante más de 36 meses. El crédito venció en 2010, por lo que los contribuyentes elegibles todavía pueden reclamarlo en sus declaraciones federales de impuestos a la renta 2010.

Para proteger al Tesoro de los EE.UU. de reclamos fraudulentos de este crédito, la División de Impuestos, las Fiscalías Federales y el IRS han enjuiciado enérgicamente a quienes abusaron del crédito. Ejemplos de estos enjuiciamientos penales en 2010 incluyen:

• En diciembre de 2010, Kenneth Harris y Lacrecia Ward de Memphis, Tenn., se declararon culpables de conspirar para presentar reclamos falsos a los Estados Unidos por presentar declaraciones de impuestos falsas que solicitaban el crédito para compradores de primera vivienda. Cada demandado enfrenta una sentencia máxima de 10 años en la prisión y una multa de 250,000 dólares.
• En diciembre de 2010, Latricia Ann Williams, Gezelle Helena Amaechi y Shelton DeWayne Tanner fueron acusados formalmente por un gran jurado federal de Arizona por conspiración, fraude telegráfico y robo de identidad agravado. Según la acusación formal, los demandados presentaron 180 declaraciones de impuestos a la renta en los que reclamaban falsamente más de 1 millón de dólares en reembolsos tributarios basándose, entre otras cosas, en declaraciones falsas de elegibilidad para créditos fiscales como el crédito para compradores de primera vivienda.
• En noviembre de 2010, Jeffrey Leon Ceaser de Montgomery, Ala. se declaró culpable de conspirar para defraudar a los Estados Unidos y de robo de identidad por su papel en la presentación de 158 declaraciones de impuestos federales que reclamaban falsamente el crédito para compradores de primera vivienda y el crédito fiscal para combustible. Ceaser enfrenta una sentencia máxima de 25 años en prisión al momento de la sentencia. En diciembre de 2010, Ora Mae Adamson de Montgomery se declaró culpable de los mismos cargos ante el mismo tribunal.
• En noviembre de 2010, Mary Singleton se declaró culpable en un tribunal federal de Carolina del Sur de un cargo de asistir a una persona para presentar un reclamo fraudulento por el crédito para compradores de primera vivienda. Enfrenta una sentencia máxima de tres años en prisión.
• En noviembre de 2010, Georgia Ann Cloud de Tallahassee, Fla. fue sentenciada por 17 cargos de asistir a personas para presentar declaraciones de impuestos fraudulentas con reclamos falsos del crédito para compradores de primera vivienda y un cargo de presentar ella misma una declaración de impuestos de este tipo.
• En octubre de 2010, Roderick Smith fue sentenciado por un tribunal federal en Peoria, Ill. a 24 meses de prisión después de declararse culpable de fraude telegráfico y de presentar un reclamo tributario falso al IRS. La acusación formal alegaba que Smith reclamó falsamente en declaraciones de impuestos a la renta que sus clientes tenían derecho al crédito para compradores de primera vivienda. También se le ordenó que pagara una restitución de 73,793 dólares al IRS.
• En octubre de 2010, Gregory Carter de Columbus, Ga. fue acusado formalmente de 25 cargos de asistir en la preparación de declaraciones de impuestos fraudulentas que incluían, entre otras cosas, reclamos falsos de créditos para compradores de primera vivienda.
• En agosto de 2010, Lois Torres de Uvalde, Texas, fue acusado formalmente de 15 cargos de asistir a personas para presentar declaraciones federales de impuestos a la renta que reclamaban falsamente el crédito para compradores de primera vivienda.
• En julio de 2010, Byron Meeks de Independence, Mo. fue acusado formalmente de 15 cargos de presentar reclamos falsos a los Estados Unidos, entre otras cosas, de créditos fraudulentos para compradores de primera vivienda. En diciembre de 2010, Meeks aceptó declararse culpable de uno de esos cargos. Enfrenta una sentencia máxima de cinco años de prisión.
• En abril de 2010, Kashawn Monique Savery de Los Ángeles se declaró culpable de 10 cargos de presentar reclamos falsos a los Estados Unidos. Savery admitió haber presentado más de 200 declaraciones de impuestos falsas en las que reclamaba más de 1.3 millones de dólares de reembolsos basándose en créditos fiscales fraudulentos para compradores de primera vivienda y por ingresos devengados.

Además, en el último año, el Departamento de Justicia ha obtenido interdictos civiles contra preparadores de declaraciones de impuestos por reclamos falsos de créditos para compradores de primera vivienda, entre ellos: Dianelys Armengol Guevara de Pembroke Pines, Fla.; Alberto Camejo de Hialeah, Fla.; y David Santiago , Paula Olivette Patrice y Henry Ernesto Medina Jr. de Miami.

Casos de crédito por ingresos devengados

Además de la demanda contra Delois Warren comentada anteriormente, el Departamento de Justicia presentó otras tres demandas civiles buscando evitar que preparadores de declaraciones de impuestos presentaran reclamos falsos de crédito por ingresos devengados:

El gobierno le pidió a un tribunal federal de Texas que les prohibiera a dos preparadores de declaraciones de impuestos del área de Houston, Christopher Helton y Marcia Johnson, que prepararan más declaraciones. La pareja, que hace negocios bajo las denominaciones M.C. Tax Service, M.C. Tax Interprise y M.J. Tax Service, supuestamente reclama créditos fiscales falsos por ingresos devengados y para combustible en las declaraciones de impuestos de sus clientes. La demanda alega que los demandados preparan normalmente declaraciones de impuestos que reclaman el crédito por ingresos devengados para contribuyentes que no califican para ese beneficio o exageran el monto del crédito para contribuyentes elegibles. Helton y Johnson supuestamente prepararon declaraciones de impuestos en las que reclamaron más de 1.5 millones de dólares en créditos fiscales por ingresos devengados durante los años fiscales 2007 a 2009, y la demanda describe reembolsos tributarios fraudulentos basados en créditos falsos por ingresos devengados como un "problema endémico" en M.C. Tax Service.

• El Departamento de Justicia demandó a Carmen Gonzalez de Allentown, Filadelfia, que hace negocios bajo la denominación de Carmen Tax Services en New Brunswick, N.J., para evitar que preparara declaraciones de impuestos para terceros. Según la demanda, Gonzalez no cumple con los requisitos de diligencia debida impuestos por las leyes federales a los preparadores de declaraciones de impuestos que reclaman el crédito fiscal por ingresos devengados y falsifica la información de sus clientes para maximizar sus créditos. Se alega que preparó al menos 2,500 declaraciones desde 2007.
• Una denuncia presentada en un tribunal federal en Miami busca prohibir que Milagros Espinal de Hialeah, Fla. prepare declaraciones de impuestos para terceros. El gobierno alega que Espinal reclama créditos fiscales indebidos o falsos, entre ellos créditos por ingresos devengados, así como también deducciones de impuestos inventadas o exageradas. Se alega que Espinal preparó al menos 2,000 declaraciones entre los años fiscales 2004 y 2007.

Promulgado originalmente por el Congreso en 1975, el crédito fiscal por ingresos devengados beneficia a personas y familias trabajadoras de bajos ingresos. El monto del crédito depende de diversos factores, entre ellos el estado de presentación de declaración, sueldos anuales y número de dependientes de la persona. Es un crédito "reembolsable" porque, si el monto del crédito supera la cifra del impuesto debido, las personas elegibles pueden reclamar la diferencia como devolución de impuestos.

En la última década, la División de Impuestos del Departamento de Justicia obtuvo cientos de interdictos contra promotores de ardides tributarios y preparadores de declaraciones de impuestos fraudulentas, entre ellas algunas con reclamos falsos de créditos fiscales por ingresos devengados. Por ejemplo, en el último año, el Departamento de Justicia anunció interdictos o demandas de interdicto contra las siguientes personas en casos relacionados con el crédito por ingresos devengados: Sony Ducasse de Greenacres, Fla.; Maritza Villanueva de Irving, Texas; Michael Brier de R.I.; Saloum Njie de Atlanta; Shirley Clark de Jacksonville, Fla.; James King de Dublin, Ga.; George Thomas Gaines de Aurora, Colo.; Aurelia Sanderson Johnson de Montgomery; Jody Ball de Bryson City, N.C.; Christopher Musyoki y Samuel Nganga de Cobb County, Ga.; y John Lewis, Artels James y Perry Wright de Birmingham, Ala.

Se puede hallar más información sobre la labor constante de la División de Impuestos para clausurar y enjuiciar a preparadores de declaraciones de impuestos fraudulentas en el portal de la división.